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商业银行内部审计防范国际业务风险点浅析
2023-07-30 08:01:39来源: 江苏经济报


【资料图】

○邳州农商银行 冯绪芳

根据以往经验,我国传统商业银行的风险评估往往只针对国内而言,这种风险评估方法在过去若干年很适用,也取得了显著效果。然而,随着时代不断进步,我国及世界的形势和发展方向也在不断变化,因此,商业银行的风险评估和内部审计发展方向也应做出相应调整与改变。笔者认为:

一是外汇政策合规管理。商业银行在实际检查防控各类国际外汇业务违规风险的工作过程中,应将现行外汇监管政策实施合规运用管理原则作为首要审计原则,将建立规范性外汇业务合规操作、退出监管机制以及市场准入机制作为重要审计考核重点,须对外汇相关产品与金融业务加以高度重视,确保各项外汇业务在国家核准管理范围内;对相关外汇业务管理操作的具体规范性要求也需高度重视。

二是实施交易真实性审计。交易资料真实性业务审计工作是商业银行部分国际金融业务经营审计工作的重要组成内容,在实际操作展开这一业务审计工作的整个过程中,应严格跟踪审查部分客户及其交易经营背景,构建一个真实性良好的交易资料,并通过深入数据分析,确保其交易真实性,才真正能够为顺利完成实施部分国际金融业务客户经营交易活动审计奠定坚实基础。

目前,我国商业银行正处于快速变革发展变化进程中,风险评估以及内部审计的应用十分重要。商业银行应不断总结丰富应用经验,遵循系统科学化的应用原则,将相关风险评估技术应用在国际业务中,确保银行可以通过优化风险评估技术改革建立相关内部审计重点,以此逐步形成良好的风险技术运作应用管理体系,推动我国商业银行国际地位有效提升。

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